Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть до 650 тысяч рублей

Покупатель жилья может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Государство не дарит эти деньги — оно возвращает НДФЛ, который вы уже заплатили с зарплаты. Поэтому вычет получают те, у кого есть официальный доход.

Сколько можно вернуть

• За покупку жилья — вычет до 2 млн рублей. Это до 260 тысяч рублей возврата.
• За проценты по ипотеке — вычет до 3 млн рублей. Это до 390 тысяч рублей возврата.

Итого один человек может вернуть до 650 тысяч рублей. Если квартиру покупают супруги, право на вычет есть у каждого: при цене от 4 млн рублей семья возвращает до 520 тысяч за покупку и до 780 тысяч за проценты.

Вычет за покупку можно добрать на следующих объектах, если первая квартира стоила меньше 2 млн. Вычет по процентам даётся только на один объект, и остаток не переносится.

Кому вычет положен

• налоговым резидентам России с доходом, облагаемым НДФЛ;
• тем, кто купил или построил жильё в России за свои или кредитные деньги;
• родителям, которые купили жильё в собственность несовершеннолетнего ребёнка.

Когда в вычете откажут

• Квартира куплена у близкого родственника: супруга, родителей, детей, братьев или сестёр.
• Жильё оплачено материнским капиталом, субсидией или деньгами работодателя — вычет не дают на эту часть суммы.
• Вычет уже использован полностью.

С какого момента возникает право

На вторичном рынке — с даты регистрации права собственности. В новостройке — с даты подписания акта приёма-передачи, но заявить вычет можно только после регистрации права. Срока давности у вычета нет: можно обратиться и через десять лет после покупки. Вернуть налог получится за три последних года.

Какие документы нужны

• договор купли-продажи или долевого участия;
• выписка из ЕГРН, для новостройки — акт приёма-передачи;
• платёжные документы: расписка, выписка со счёта, платёжные поручения;
• для вычета по процентам — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
• свидетельство о браке и заявление о распределении вычета, если квартиру купили супруги.

Как оформить

1. Через личный кабинет налогоплательщика. Заполняете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете сканы документов. Камеральная проверка длится до трёх месяцев, после неё деньги перечисляют на счёт.
2. В упрощённом порядке. Если банк, через который шла сделка, участвует в обмене данными с налоговой, в личном кабинете появится готовое заявление — его нужно только подписать. Срок проверки короче, декларация не нужна.
3. Через работодателя. Налоговая выдаёт уведомление, и бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, пока вычет не будет исчерпан.

Частые ошибки

• В договоре указана заниженная цена: вычет считают от суммы из договора.
• Нет документов об оплате. Расписку продавца или банковскую выписку нужно сохранить.
• Супруги не подали заявление о распределении расходов, и один из них не смог получить свою часть.

Ещё на этапе подготовки сделки я проверяю, чтобы договор и платёжные документы были оформлены так, как это нужно для вычета, — исправить их после регистрации гораздо сложнее.